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Contabilidad y Auditoría

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https://repositorio.uteq.edu.ec/handle/43000/82

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Browsing Contabilidad y Auditoría by Author "Álvarez Bustamante, Lucciola Noemi"

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    Control interno del comercial peña del cantón Ventanas, provincia de Los Ríos, año 2013
    (Quevedo: UTEQ, 2013) Álvarez Bustamante, Lucciola Noemi; Rodríguez Angulo, Dominga Ernestina
    La empresa Comercial Peña está constituida legalmente, y tiene alrededor de 15 años de experiencia en el comercio agrícola, se ubica en el cantón Ventanas, de la provincia de Los Ríos, actualmente, la empresa presenta falencias en el sistema de control interno que aplica, estos inconvenientes se reflejan en un nivel inadecuado de la eficacia las actividades, debido a que no existe un manual de funciones y procedimientos, no son supervisadas oportunamente las actividades que desempeña el talento humano, no se efectúa la toma física de inventarios de los productos en ningún momento; se está contando con la buena fe del talento humano que labora en la empresa, en la actualidad esto podría representar significativas pérdidas de recursos a la empresa. Estas dificultades de detectaron cuando se ejecutó una evaluación al sistema de control interno de la empresa, en dicha evaluación se aplicaron los procedimientos correspondientes, así se conoció de manera general la empresa, se entrevistó a personal administrativo, contable y operativo; se encuestó con preguntas pertinentes al Talento Humano, una muestra de proveedores y una muestra de los clientes, se procedió a evaluar el sistema de control interno en base al método COSO, y una vez finalizada se emitió el informe de auditor independiente, así como las recomendaciones respectivas. El proyecto contiene la introducción, justificación, objetivos, hipótesis, marco teórico, los resultados de la investigación detallando el proceso de la evaluación con sus respectivos documentos de soporte del actual control interno, y la finalizando con el Informe de Auditor Independiente.