Browsing by Author "Ibarra Flores, Mayra Esthefany"

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    Auditoría de cumplimiento y su relación con el front operativo del Banco Pichincha, sucursal Buena Fe, año 2013
    (Quevedo: UTEQ, 2015) Ibarra Flores, Mayra Esthefany; Cerezo Segovia, Gerónimo Wilson
    La propuesta investigativa se realizó en las instalaciones de la institución bancaria ubicada en el cantón Buena Fe, en la Avenida 7 de agosto y Vicente Rocafuerte esquina; y fue dirigida al Front Operativo del Banco Pichincha, Agencia Buena Fe contó con los siguientes objetivos: determinar la incidencia de la auditoría de cumplimiento en el área antes mencionada; valorar el nivel de cumplimiento de las disposiciones legales y reglamentarias, examinar los procedimientos aplicados en el desarrollo de las actividades ejecutadas en la entidad, evaluar el control interno y formular un informe con los resultados de la auditoría de cumplimiento en el Front Operativo de la entidad. En la metodología se recurrió a los métodos: deductivo-inductivo y análisis-síntesis que facilitaron la ejecución de las fases de la auditoría; además el tipo de investigación atendió al trabajo de campo, revisión documental y descripción de hallazgos. Las hipótesis planteadas son aceptadas porque facilitaron la revisión del marco legal para estimar el cumplimiento de actividades y directrices de regulación; además determinaron las debilidades que presenta el Front Operativo del Banco Pichincha, Sucursal Buena Fe. Entre los resultados se encuentra la deficiente evaluación al personal del Front Operativo, razón por la cual no se toma medidas correctivas y decisiones que favorezca el desempeño de la entidad; la evaluación del control interno se realizó con pruebas sustantivas y documentos que evidenció el rendimiento operativo del área de cajas y de supervisión y facilitó el análisis comparativo de las actividades instauradas en el manual de procedimiento, registrando un riesgo de control alto. Finalizando con la emisión del informe de auditoría de cumplimiento destacando el incumplimiento de aspectos normativos aplicables en la entidad; lo que incidirá en la operatividad de los procedimientos del Front Operativo.