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Tesis de Pregrado - Ingeniería en Contabilidad y Auditoría - CPA

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https://repositorio.uteq.edu.ec/handle/43000/62

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Browsing Tesis de Pregrado - Ingeniería en Contabilidad y Auditoría - CPA by Author "Alava, Shirley"

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    Evaluación al sistema de control interno al departamento de cartera de la cooperativa de ahorro y crédito virgen del Cisne LTDA. agencia La Mana, año 2012
    (Quevedo-Ecuador, 2013) Lombeida Ayala, Fanny Alicia; Alava, Shirley
    El presente proyecto de investigación tiene por objetivo fundamental realizar una evaluación al sistema de control interno del departamento de crédito y cartera de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Virgen del Cisne Ltda.” Agencia La Mana ubicada en la Av. 19 de mayo y Manabí del Cantón La Mana Provincia de Cotopaxi en el periodo 2012. La evaluación consiste en el proceso y manejo del manual de funciones en el sistema de control interno y en el accionar del personal con relación a la calificación, aprobación y recuperación de los créditos asignados durante el periodo de exanimación. Para cumplir con la evaluación determinada se estructuro un plan de evaluación siguiendo las fases de: Fase I planificación preliminar, Fase II Planificación de la evaluación, Fase III Ejecución de la evaluación y Fase Iv Elaboración de informe, Fase V entrega de resultados, en lo que se analiza que los resultados no tienen situaciones de mayor riesgo ya que el índice de cartera que reporta la agencia financiera se encuentra en los niveles aceptados. El factor que afecta es el de la comunicación y el de actividades, que tienen que realizar al mismo tiempo sobre gestiones de colocación y recuperación de créditos, debido al que el personal de cartera le da a la colocación de crédito mayor operatividad, lo que repercute de manera directa en la recuperación oportuna de la cartera de crédito y a esto se debe la morosidad de pago de los créditos.